每經(jīng)AI快訊，2024年8月9日，上交所對ST花王（SH 603007，收盤價：5.47元）及有關(guān)責任人予以通報批評。

當事人：

花王生態(tài)工程股份有限公司，A股證券簡稱：ST花王，A 股證券代碼：603007；

賀偉濤，花王生態(tài)工程股份有限公司時任董事長兼總經(jīng)理；

肖姣君，花王生態(tài)工程股份有限公司時任董事長兼財務(wù)總監(jiān)；

李洪斌，花王生態(tài)工程股份有限公司時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，花王生態(tài)工程股份有限公司（以下簡稱公司）在信息披露、規(guī)范運作方面，有關(guān)責任人在職責履職方面，存在以下違規(guī)行為。

（一）募集資金臨時補充流動資金未及時歸還

2020年8月11日，公司披露《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的公告》稱，使用不超過人民幣15,000萬元（含本數(shù)）的閑置募集資金暫時補充公司流動資金，并僅限用于公司的業(yè)務(wù)拓展、日常經(jīng)營等與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營，使用期限自公司董事會審議通過之日起不超過12個月。2021年8月9日，公司披露《關(guān)于無法按期歸還募集資金的公告》稱，公司已歸還暫時補充流動資金的閑置募集資金1,876.1萬元，尚有未歸還暫時補充流動資金的閑置募集資金余額為13,123.9萬元，無法按期歸還至募集資金賬戶。2024年6月20日，公司披露《關(guān)于收到上海證券交易所對公司2023年度報告有關(guān)事項問詢函的回復(fù)公告》稱，截至披露日，公司未按期歸還至募集資金賬戶的募集資金余額為13,031.46萬元。

（二）公司2023年年報存在多處錯誤

2024年6月20日，公司披露《2023年年報報告更正公告》顯示，因公司員工工作疏忽，前期披露的《2023年年度報告》中部分披露內(nèi)容有誤，涉及年度報告第三節(jié)、第十節(jié)等章節(jié)多處數(shù)據(jù)，相關(guān)信息披露不準確。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

綜上，公司使用閑置募集資金暫時補充流動資金，但未在前期披露的臨時補流期限內(nèi)按時歸還募集資金。同時，公司定期報告部分披露內(nèi)容有誤，信息披露不準確，反映出公司日常信息披露內(nèi)部控制存在缺陷。公司上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1.1條，《上海證券交易所自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》第6.3.14條等有關(guān)規(guī)定。

責任人方面，時任董事長兼總經(jīng)理賀偉濤作為公司主要負責人、信息披露第一責任人和日常經(jīng)營管理的具體負責人，時任董事長兼財務(wù)總監(jiān)肖姣君作為公司主要負責人、信息披露第一責任人和財務(wù)事項具體負責人，時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書李洪斌作為公司財務(wù)事項具體負責人和信息披露事項具體負責人，未勤勉盡責，對任期內(nèi)公司相關(guān)違規(guī)行為負有責任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關(guān)責任主體異議理由

對于上述違規(guī)事項，公司及時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書李洪斌回復(fù)無異議，時任董事長兼總經(jīng)理賀偉濤、時任董事長兼財務(wù)總監(jiān)肖姣君提出異議，主要異議理由如下。

時任董事長兼總經(jīng)理賀偉濤提出：一是其在董事會作出使用募集資金補充流動資金決議時，尚未在董事會任職，其未參與決策審批；二是對于募集資金臨時補充流動資金未及時歸還，系公司流動性壓力客觀存在，非主觀故意拒絕償還募集資金，其已采取措施緩解公司資金壓力。

時任董事長兼財務(wù)總監(jiān)肖姣君提出：一是其任職期間作出了符合公司當時訴求的決策，其主觀意愿和客觀履職上均不存在損害公司權(quán)益的情形；二是公司2023年年報編制時其已不再擔任相關(guān)職位，不應(yīng)對信息披露不準確負責。

（三）紀律處分決定

對于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡稱本所）紀律處分委員會審核后認為：

第一，公司未依規(guī)按時歸還用于補充流動資金的募集資金，違規(guī)事實清楚。相關(guān)責任人提出的公司客觀上存在流動性壓力、不存在違規(guī)的主觀故意、未參與決策、前期決策合規(guī)等，均不影響違規(guī)事實的認定。

第二，時任董事長兼總經(jīng)理賀偉濤作為公司主要負責人和日常經(jīng)營管理的具體負責人，時任董事長兼財務(wù)總監(jiān)肖姣君作為公司主要負責人和財務(wù)事項的具體負責人，應(yīng)當保證公司依規(guī)按時歸還用于補充流動資金的募集資金，保障公司募集資金管理規(guī)范。相關(guān)責任人未能采取有效措施督促公司按時歸還相關(guān)募集資金，其所稱已履職等異議理由不能成立。且本次紀律處分未認定相關(guān)責任人對任期外的違規(guī)行為負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀律處分決定：

對花王生態(tài)工程股份有限公司及時任董事長兼總經(jīng)理賀偉濤、時任董事長兼財務(wù)總監(jiān)肖姣君、時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書李洪斌予以通報批評。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項進行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進行深入排查，制定針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認的整改報告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當嚴格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當履行忠實、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，ST花王的營業(yè)收入構(gòu)成為：其他建筑業(yè)占比98.36%。

截至發(fā)稿，ST花王市值為22億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. ST花王近30日內(nèi)北向資金持股量未發(fā)生變化；
2. 近30日內(nèi)無機構(gòu)對ST花王進行調(diào)研。

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(記者 王曉波)

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