每經(jīng)記者｜彭斐    每經(jīng)編輯｜魏官紅    

經(jīng)過三個多月調(diào)查，監(jiān)管部門對如意集團（SZ002193，股價7.25元，市值18.97億元）及實控人的處罰在2023年最后一個月落地。

12月5日，如意集團發(fā)布公告稱，12月2日，公司收到中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，這筆處罰源于今年8月底的調(diào)查。

如意集團及實際控制人邱亞夫于2023年8月30日收到中國證券監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司及實際控制人進行立案。

關聯(lián)交易未及時披露

公告顯示，2019年1月至6月，如意集團通過虛構(gòu)與裕龍集團有限公司、青島裕龍東雍國際物流有限公司及張家港保稅區(qū)晟暉廣和毛棉有限公司采購業(yè)務并向上述三家公司預付貨款的方式，累計將5.94億元最終劃轉(zhuǎn)至山東如意科技集團有限公司（以下簡稱如意科技）銀行賬戶。

值得注意的是，如意科技為如意集團控股股東；邱亞夫為如意集團和如意科技實際控制人、董事長，為山東如意時尚科技發(fā)展有限公司（以下簡稱如意時尚）實際控制人。

上述如意科技對如意集團的非經(jīng)營性資金占用行為，構(gòu)成關聯(lián)交易，所涉金額占最近一期（2018年度）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.77%，占2019年半年度報告、2019年年度報告凈資產(chǎn)的21.46%、21.41%。截至2021年4月29日，如意科技已向如意集團歸還上述非經(jīng)營性資金占用本金及利息。

除了虛構(gòu)采購業(yè)務造成對上市公司的資金占用，還存在關聯(lián)交易未及時披露。

2019年10月至11月，如意集團累計向如意科技指定的如意時尚賬戶支付10.99億元，用于收購如意科技控制的銀川維信產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱維信基金）8.65億元合伙企業(yè)份額。該交易構(gòu)成關聯(lián)交易，所涉金額占如意集團最近一期（2018年度）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的40.27%，占2019年年度報告凈資產(chǎn)的39.59%。

實控人遭10年市場禁入

山東證監(jiān)局認為，如意集團的上述行為涉嫌違反了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第六十三條、《中華人民共和國證券法》第七十八條第一款和第二款的規(guī)定，構(gòu)成了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第一百九十三條第一款、《中華人民共和國證券法》第一百九十七條第二款所述的違法行為。

針對上述違法行為，山東證監(jiān)局擬決定對如意集團責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款。對邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款150萬元，作為實際控制人罰款200萬元。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，收到警告和罰款的，除了上市公司和邱亞夫，還有張義英、杜元姝、蘇曉、徐長瑞等十余人。

另外，山東證監(jiān)局認為，當事人邱亞夫的違法情節(jié)較為嚴重，當事人張義英、杜元姝的違法情節(jié)嚴重，依據(jù)相關規(guī)定，山東證監(jiān)局擬決定：對邱亞夫采取10年市場禁入措施，對張義英采取5年市場禁入措施，對杜元姝采取3年市場禁入措施。

山東證監(jiān)局表示：自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

對于上述處罰，相關責任人也有陳述、申辯、要求聽證的權利。山東證監(jiān)局稱，相關方提出的事實、理由和證據(jù)，經(jīng)其復核成立的，將予以采納。如果相關方放棄陳述、申辯和聽證的權利，山東證監(jiān)局將按照上述事實、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰及市場禁入決定。