圖片來源：攝圖網(wǎng)

上市公司募資遭銀行強(qiáng)行劃扣再添一例。

6295萬元募資被銀行強(qiáng)行劃走

8月2日早間，猛獅科技連發(fā)3份公告，披露了募資賬戶出現(xiàn)異動(dòng)，包括猛獅科技及子公司部分銀行賬戶被凍結(jié)、浙商銀行強(qiáng)行劃轉(zhuǎn)公司募集資金等情況，上述事件已對(duì)公司資金周轉(zhuǎn)和日常經(jīng)營活動(dòng)造成一定影響。

6295萬元募資被銀行強(qiáng)行劃走

公告顯示，近日，猛獅科技子公司福建猛獅財(cái)務(wù)人員通過網(wǎng)上銀行查詢獲悉，浙商銀行深圳分行在未告知猛獅科技、福建猛獅及保薦機(jī)構(gòu)中國中投證券的情況下，直接從福建猛獅募集資金賬戶劃轉(zhuǎn)6295萬元，用于歸還猛獅科技在浙商銀行深圳分行部分到期貸款本金。

上市公司1.2億元補(bǔ)流募資尚未歸還

與此同時(shí)，猛獅科技募資賬戶也存在問題。公司此前曾使用1.2億元募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，但截至目前，該部分資金尚未歸還。

就無法按期歸還募集資金的原因，猛獅科技解釋稱，受金融去杠桿影響，公司上半年到期融資大多未能順利續(xù)貸，到期歸還融資款擠占了公司大量流動(dòng)資金，導(dǎo)致目前公司流動(dòng)資金緊張。另外，公司出售資產(chǎn)進(jìn)展緩慢，導(dǎo)致無法及時(shí)回收現(xiàn)金流。因此導(dǎo)致公司無法在期限內(nèi)籌集到資金并按期向募集資金專戶歸還資金。

對(duì)于下一步歸還募集資金的計(jì)劃，猛獅科技表示，目前正在積極協(xié)調(diào)各債權(quán)人，妥善處置公司債務(wù)，同時(shí)進(jìn)行虧損子公司的整合減負(fù)，并對(duì)非核心子公司、非核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)及光伏電站進(jìn)行資產(chǎn)處置，加快籌措資金，盡快歸還募集資金。

公司及子公司部分銀行賬戶被凍結(jié)

公告顯示，猛獅科技及子公司合計(jì)29個(gè)賬戶被凍結(jié)。凍結(jié)原因涉及借款合同糾紛、融資租賃合同糾紛、定作合同糾紛、買賣合同糾紛、運(yùn)輸合同糾紛，申請(qǐng)凍結(jié)金額合計(jì)達(dá)4.34億元。

上述被凍結(jié)賬戶包含猛獅科技及子公司基本戶、一般戶和專戶，已對(duì)公司資金周轉(zhuǎn)和日常經(jīng)營活動(dòng)造成一定影響。此外，此次賬戶被凍結(jié)事項(xiàng)解除之前，尚不排除后續(xù)或有公司及子公司其他賬戶資金被凍結(jié)的情形。

近年，屢有上市公司募資賬戶遭遇強(qiáng)行扣劃。募資賬戶如何管理，將成為上市公司的重要課題。

公司：銀行曾同意展期

證券時(shí)報(bào)·e公司記者致電猛獅科技，相關(guān)人員回復(fù)稱：“就像公告中說的，浙商銀行以擔(dān)保到期為由，劃走了一部分募集資金來抵貸款。并且在貸款到期之前，公司就和浙商銀行有過溝通，并簽署了保證合同，當(dāng)時(shí)浙商銀行是口頭同意貸款展期的。”

該工作人員也表示：“彼此之間也都不想鬧到這個(gè)份上，但最后（相關(guān)募集資金）還是被劃走了。”在確認(rèn)劃走后，公司也立馬與浙商銀行深圳分行進(jìn)行了溝通，告知了對(duì)方這樣是違反四方監(jiān)管協(xié)議的，并且表示后續(xù)監(jiān)管層等都將介入的情況，但最后還是無法通過協(xié)商讓浙商銀行歸還劃走的資金，“公司也是基于信披要求，趕快將情況進(jìn)行了披露”。

對(duì)于后續(xù)如何做，該人士表示：“公司將繼續(xù)和浙商銀行人員溝通，并向監(jiān)管層反映相關(guān)情況，協(xié)同保薦機(jī)構(gòu)等繼續(xù)要求返還被劃走的募集資金。”

記者分別致電浙商銀行總部和其深圳分行。

浙商銀行總部人員告訴證券時(shí)報(bào)·e公司記者：“我們已經(jīng)了解到這個(gè)情況，目前正在核實(shí)中”，并表示，會(huì)將情況反映給相關(guān)負(fù)責(zé)人士，然后給記者回復(fù)，但截至發(fā)稿記者還未收到浙商銀行總部人員相關(guān)回復(fù)。

另外，記者致電浙商銀行深圳分行，其辦公室人員稱：“這件事情我們正在核實(shí)，稍后給您一個(gè)統(tǒng)一回復(fù)”，通話中明顯能感覺到對(duì)方正在緊急忙碌，該辦公室人員也表示核實(shí)清楚馬上會(huì)與記者聯(lián)系。

有知情人士告訴記者，浙商銀行深圳分行人士知道這樣劃轉(zhuǎn)是違反規(guī)定，后續(xù)監(jiān)管層也可能會(huì)出面，但還是采取了“先劃走再說，如果后續(xù)監(jiān)管層找來了再說”的態(tài)度。深圳銀行圈人士也對(duì)記者表示：“浙商深分現(xiàn)任行長從光大跳槽而來，‘路子比較野’，浙商深分近兩年也出了不少不良”，記者查詢得知今年年初，深圳銀監(jiān)局曾發(fā)布過一則行政處罰，浙商銀行深圳分行因違規(guī)辦理匯票業(yè)務(wù)被罰30萬。

鋰離子電池生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)受到影響

猛獅科技在公告中明確披露了募集資金賬戶異動(dòng)對(duì)公司的影響及風(fēng)險(xiǎn)提示。

1、此次存在異動(dòng)情況的上述募集資金賬戶資金原擬用于福建猛獅“新能源汽車核心部件——鋰離子電池生產(chǎn)項(xiàng)目”，募集資金賬戶資金被劃轉(zhuǎn)及募集資金賬戶被凍結(jié)，對(duì)該項(xiàng)目的正常建設(shè)產(chǎn)生一定的影響。

2、公司及福建猛獅正在全力籌措資金，盡快償還公司及福建猛獅的上述債務(wù)，妥善處理該事項(xiàng)，確保募投項(xiàng)目的建設(shè)生產(chǎn)。

3、公司將協(xié)同保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善募集資金的安全管理，并按照法律法規(guī)及時(shí)履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。

半年報(bào)業(yè)績?cè)僮兡?/h2>

上述募資賬戶的異動(dòng)，側(cè)面反映出猛獅科技資金拮據(jù)的現(xiàn)狀。

從公司經(jīng)營情況看，上半年猛獅科技主要板塊業(yè)務(wù)均受到?jīng)_擊，公司稍早前大幅下修了業(yè)績預(yù)告。

猛獅科技預(yù)計(jì)2018年上半年虧損2.7~2.935億元。而此前公司在一季報(bào)中預(yù)計(jì)2018年1~6月凈利潤與上年同期相比變動(dòng)幅度為48.24％至98.01％，變動(dòng)區(qū)間為7000萬元至9350萬元。

這不是猛獅科技首次大幅修正業(yè)績。公司在對(duì)2017年度業(yè)績的預(yù)告中就曾多番變臉，市場(chǎng)亦”用腳投票”。今年4月~6月，猛獅科技發(fā)布多份公告，披露控股股東及實(shí)控人所持股份存在被動(dòng)減持風(fēng)險(xiǎn)。最新公告則顯示，控股股東、實(shí)控人所持公司股份已全部被司法輪候凍結(jié)。

2017年10月，猛獅科技在三季報(bào)中預(yù)測(cè)，公司2017年凈利潤為2億元至2.47億元，同比增長112.82%至162.72%。2018年1月31日，公司發(fā)布2017年業(yè)績修正報(bào)告，將凈利潤調(diào)整為1億元~1.47億元，同比增長6.41%至56.32%。隨后2月28日，猛獅科技發(fā)布2017年業(yè)績快報(bào)，凈利潤下調(diào)為5175.99萬元，同比減少44.92%。而在4月2日最新發(fā)布業(yè)績修正報(bào)告中，公司凈利潤修改為虧損1.29億元。最終年報(bào)顯示，公司2017年虧損1.34億元。

就2018年上半年業(yè)績變動(dòng)，猛獅科技還列舉出7項(xiàng)原因。

1、受金融去杠桿影響，公司上半年到期融資大多未能續(xù)貸，造成運(yùn)營資金緊缺，公司鋰電池、清潔電力、新能源汽車等各板塊業(yè)務(wù)開展不如預(yù)期，2018年上半年?duì)I業(yè)收入約僅為上年同期的50%，而固定成本大致維持在上年同期水平，導(dǎo)致毛利率大幅下滑。

2、鋰電池業(yè)務(wù)由于上半年新能源汽車配套業(yè)務(wù)仍處于淡季，并且計(jì)劃中的大訂單未能在預(yù)期時(shí)間落地，影響了預(yù)測(cè)業(yè)績的實(shí)現(xiàn)。

3、清潔電力板塊受國家最新政策影響，光伏業(yè)務(wù)未能按計(jì)劃開展，營業(yè)收入與預(yù)期差異較大。

4、新能源汽車整車業(yè)務(wù)由于年初新能源汽車補(bǔ)貼政策的重大變化，子公司臺(tái)州臺(tái)鷹電動(dòng)汽車有限公司與東風(fēng)裕隆汽車有限公司聯(lián)合開發(fā)的整車難以實(shí)現(xiàn)盈利。公司決定中止整車生產(chǎn)業(yè)務(wù)，在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生較大人員費(fèi)用、租金等管理費(fèi)用支出，形成較大的經(jīng)營虧損。汽車租賃業(yè)務(wù)由于流動(dòng)資金的限制，部分創(chuàng)新業(yè)務(wù)未能按計(jì)劃開展，對(duì)業(yè)績影響較大。

5、鉛電池業(yè)務(wù)由于鉛材料價(jià)在二季度大幅上漲，塑料和包裝材料也處于大幅上漲的趨勢(shì)，導(dǎo)致鉛電池業(yè)務(wù)繼續(xù)虧損。

6、虧損子公司的整合、資產(chǎn)處置工作進(jìn)展不如預(yù)期，無法在上半年實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)的處置收益。

7、控股股東轉(zhuǎn)讓委托投票權(quán)未取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

上市公司募資賬戶為何屢遭強(qiáng)劃？

在猛獅科技之前，江南化工是最近一例，亦頗具代表性。今年5月3日晚間，杭州銀行合肥分行在未告知江南化工及保薦機(jī)構(gòu)的情況下，直接從募集資金賬戶扣劃了未到期的貸款2.11億元。

隨后，事件雙方主角各執(zhí)一詞，呈對(duì)峙之勢(shì)。上市公司方面認(rèn)為，銀行行為屬于“嚴(yán)重違約”，公司經(jīng)營情況正常，稱已向杭州銀行合肥分行發(fā)送律師函，責(zé)令其立即糾正錯(cuò)誤，要求其歸還強(qiáng)行劃轉(zhuǎn)的募集資金。銀行則回應(yīng),強(qiáng)行劃款是依據(jù)相關(guān)借款合同的條款約定。

此事件亦受到各方關(guān)注，最終得到妥善解決。5月10日，江南化工進(jìn)展公告顯示，在安徽證監(jiān)局及相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)下，杭州銀行合肥分行已將募集資金專戶余額恢復(fù)至原有金額。隨后，深交所發(fā)函表示關(guān)注，請(qǐng)公司和財(cái)務(wù)顧問高度重視上述問題，采取有效措施，確保募集資金安全。

而在江南化工之前，2017年的光正集團(tuán)（002524）、航天信息（600271），2016年的*ST金源(現(xiàn)在的藏格控股（000408）)，2012年的賢成礦業(yè)(現(xiàn)在的青海春天（600381）)，均遭遇募資賬戶被強(qiáng)劃的情況。

梳理過往案例，募資賬戶資金被扣劃主要涉及兩種情形，一是銀行直接強(qiáng)劃，如江南化工、賢成礦業(yè)，再者是法院強(qiáng)制執(zhí)行，此類稍多一些，如光正集團(tuán)、航天信息和*ST金源。

面對(duì)銀行直接扣劃，上市公司方面的應(yīng)對(duì)措施主要有兩種，一是向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門進(jìn)行匯報(bào)及情況反映，希望得到協(xié)調(diào)和幫助，以追回劃扣款項(xiàng)。二是表達(dá)將啟動(dòng)司法程序提起訴訟。如江南化工表示，就強(qiáng)行劃扣事件向安徽證監(jiān)局、深交所專項(xiàng)報(bào)告，并保留繼續(xù)追究杭州銀行合肥分行相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)利。

不過，對(duì)此次募資賬戶遭遇強(qiáng)劃的猛獅科技來說，當(dāng)務(wù)之急是從如何解決募資賬戶金額減少的問題，盡快補(bǔ)足募資賬戶資金，以保障募集資金投資項(xiàng)目的正常實(shí)施。